Latest News

Letters of Support to the Minister of Finance from Members of Parliament

NAGA has met with a number of Members of Parliament (MPs) over the past several months who have indicated that they are interested in sending letters in support of the association to the Minister of Finance. In order to make this process as straight forward as possible, NAGA has taken the liberty of formatting a letter that can be printed out and personalized by any MP interested in reaching out to the Minister of Finance to request tax fairness for Canada’s golf industry.

English letter of support

The Hon. Joe Oliver, P.C., M.P.
Minister of Finance

Finance Canada
Minister’s Office
90 Elgin Street
Ottawa, Ontario
K1A 0G5

 

Dear Minister:

I am writing to express my support for a recommendation from the National Allied Golf Associations (NAGA) concerning an issue that is important to many small businesses in my riding.

NAGA informed me that due to a more than 40-year-old tax reform, Canadian businesses are unable to claim expenses when meeting with clients on golf courses. The golf industry is singled out in the Income Tax Act due to a policy change made in 1971, since which time the industry has changed dramatically in Canada. Businesses of all kinds in Canada are able to claim client entertainment expenses in many other areas, such as sporting events, concerts, and other performances. The golf industry should be treated in the same manner as the other entertainment industries with which it competes every day. Though NAGA has been talking about this issue for many years, the industry has been aware of the government’s fiscal position in recent years. With the budget returning to balance, now is the time to restore tax fairness for Canadian golf.

The golf industry is an important one in my riding, employing hundreds of people. Many of their employees are students earning money to pay for their education. There are more than 2,300 golf courses across Canada and they are forced to compete against other entertainment industries where 50 per cent of expenses incurred are deductible from corporate income. Golf is one of the most valuable ways to establish and maintain business relationships. It is much more effective than, for example, hockey games, which qualify for a 50 per cent deduction.

I fully support NAGA’s campaign for tax fairness for Canada’s golf industry and hope you will consider eliminating the exclusion of golf in section 18.1.l of the Income Tax Act in the 2015 budget. It is important to note that the industry is not advocating for deductibility for private club dues or initiation fees, only green fee and cart rentals when businesses entertain their clients at golf courses. The vast majority of Canada’s more than 2,300 golf courses are small businesses. What they are requesting is nothing more than a level playing field with other industries with which they compete. For more details about NAGA’s recommendation or to discuss the issue in greater detail, I would encourage you to contact Jeff Calderwood, NAGA’s Former Chair, at NAGA@impactcanada.com.

I thank you for your attention to this important matter.

Sincerely,

 

MP Name

———————————————————————————————————————————————————

French letter of support

L’honorable Joe Oliver, C.P. député
Ministre des Finances

Cabinet du ministre
Ministère des Finances du Canada
140, rue O’Connor
Ottawa, Ontario  (K1A 0G5)

Monsieur le Ministre,

 

Sujet : Déductibilité des dépenses de golf

Cher monsieur le Ministre, 

Je vous écris pour vous exprimer mon soutien à l’Alliance nationale des associations de golf (ANAG) concernant une question qui est importante pour beaucoup de petites et moyennes entreprises dans ma circonscription.

L’ANAG m’informe qu’en raison d’une réforme de la Loi de l’impôt sur le revenu qui date de plus de 40 ans, les entreprises canadiennes ne peuvent pas réclamer les dépenses relatives au divertissement des clients sur les terrains de golf. L’industrie de golf fait exception dans la Loi de l’impôt sur le revenu en raison d’un changement de politique datant de 1971. Des entreprises de toutes sortes au Canada ont droit de réclamer les frais de divertissement de leurs clients dans beaucoup d’autres secteurs, tels que les événements sportifs, les concerts et autres événements. L’industrie du golf devrait être traitée de la même manière que les autres industries de divertissement avec lesquelles elle est en concurrence quotidiennement. Bien que NAGA parle de cet enjeu depuis plusieurs années, l’industrie est consciente de la situation des finances publiques au pays. Cependant, avec le retour à l’équilibre budgétaire, il est maintenant temps de rétablir l’équité fiscale pour l’industrie du golf au Canada.

L’industrie du golf est importante dans ma circonscription, employant des centaines de personnes. Bon nombre de leurs employés sont des étudiants gagnant de l’argent pour payer leurs études. On compte 2 300 terrains de golf dans l’ensemble du Canada, forcés de concurrencer avec d’autres industries de divertissement qui ont le droit de déduire 50 pour cent des dépenses encourues, du revenu imposable de l’entreprise. Jouer au golf est l’une des meilleures façons d’établir et de maintenir des relations d’affaires. Les parties de golf sont beaucoup plus efficaces que les joutes de hockey, par exemple, qui profitent de la déduction de 50 pour cent que nous demandons.

J’appuie pleinement la campagne de l’ANAG pour l’équité fiscale dans l’industrie du golf au Canada. J’espère que vous considérerez modifier l’article 18.1.1 de la Loi de l’impôt sur le revenu dans le budget 2015. Il est important de noter que l’industrie ne préconise pas la déductibilité des cotisations à un club privé ou à des frais d’initiation, seulement les frais d’entrée et de location de voiturettes pour les clients corporatifs. La grande majorité des 2 300 terrains de golf sont exploités par des propriétaires de petites et moyennes entreprises. Ce qu’ils demandent n’est rien de plus que d’être au même niveau de concurrence que les autres industries. Pour plus de détails sur la recommandation de l’ANAG ou pour en discuter davantage, je vous encourage à communiquer avec Jeff Calderwood, ancien président de l’ANAG, au NAGA@impactcanada.com.

Je vous remercie de l’attention particulière que vous accordez à cette question importante.

Veuillez agréer, monsieur le Ministre, l’expression de mes sentiments les meilleurs.

 

NOM DU DÉPUTÉ

NAGA Partners

© 2012 NAGA. All Rights Reserved. Contact Us | Sitemap